1. Zasady dotyczące opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych przychodów ze stosunku pracy.
2. Moment powstania obowiązku podatkowego w zakresie świadczeń pieniężnych i niepieniężnych.
3. Katalog przychodów określonych w art. 12 ustawy pdof., w tym świadczenia dla pracowników finansowane z ZFŚS.
4. Przychody ze stosunku pracy podlegające opodatkowaniu, przychody zwolnione z opodatkowania, świadczenia nie stanowiące przychodu w rozumieniu ustawy o podatku od osób fizycznych.
5. Działalność socjalna w rozumieniu ustawy o ZFŚS. Różne formy wypoczynku dla pracowników i ich dzieci, działalność kulturalno-oświatowa, działalność sportowo-rekreacyjna, opieka nad dziećmi w żłobkach, klubach dziecięcych, sprawowana przez dziennego opiekuna lub nianię, w przedszkolach, pomoc materialna – rzeczowa lub finansowa (np. zapomogi, pomoc w razie zdarzeń losowych, bony towarowe, paczki dla dzieci), zwrotna lub bezzwrotna pomoc na cele mieszkaniowe na warunkach określonych umową.
6. Finansowanie imprez integracyjnych dla pracowników i ich rodzin oraz emerytów i rencistów.
7. Osoby uprawnione do korzystania ze świadczeń finansowanych z ZFŚS w zakładach pracy i konsekwencje wynikające z ustawy o podatku od osób fizycznych.
8. Przyznawanie przez zakłady pracy z ZFŚS ulgowych usług i świadczeń.
9. Zasady dotyczące tworzenia Funduszu Świadczeń Socjalnych w zakładach pracy oraz zasady i warunki korzystania ze świadczeń.
10. Omówienie interpretacji indywidualnych wydawanych przez Krajową Informację Skarbową dotyczących różnych rodzajów działalności socjalnej, m.in. ogólnodostępnych (dla wszystkich osób uprawnionych), organizowanych przez pracodawcę imprez kulturalno-oświatowych, sportowych i rekreacyjnych o charakterze integracyjnym dostępnych na równych zasadach i finansowanych w całości z ZFŚS.
11. W oparciu o interpretacje KIS omówienie problemów dot. wypłaty po ustaniu stosunku pracy świadczeń z tytułu „wczasów pod gruszą”.
12. Finansowanie z ZFŚS zapomóg z tytułu indywidualnych zdarzeń losowych, długotrwałej choroby lub śmierci. Uprawnieni do korzystania ze zwolnienia z opodatkowania, wymagane dokumenty.
13. Świadczenia z ZFŚS otrzymywane przez emerytów i rencistów. Opodatkowanie pdof nadwyżki ponad obowiązujący limit.
14. Wartość otrzymanych przez pracownika w związku z finansowaniem działalności socjalnej, o której mowa w przepisach o ZFŚS, rzeczowych świadczeń oraz otrzymanych przez niego w tym zakresie świadczeń pieniężnych, sfinansowanych w całości ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Konsekwencje podatkowe po przekroczeniu limitu.
15. Świadczenia urlopowe wypłacane pracownikom a pdof.
16. Świadczenia otrzymane z ZFŚS, związane z pobytem dzieci osób uprawnionych do tych świadczeń w żłobkach, klubach dziecięcych lub przedszkolach.
17. Dopłaty finansowane z ZFŚS do: wypoczynku zorganizowanego przez podmioty prowadzące działalność w tym zakresie, w formie wczasów, kolonii, obozów i zimowisk, w tym również wypoczynku połączonego z nauką, pobytu na leczeniu sanatoryjnym, w placówkach leczniczo sanatoryjnych, rehabilitacyjno – szkoleniowych i leczniczo-opiekuńczych oraz przejazdów związanych z tym wypoczynkiem i pobytem na leczeniu – dzieci i młodzieży do lat 18:
18. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy.
19. Ulga podatkowa – oświadczenia i wnioski składane płatnikom.
20. Przychody zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych na podstawie art. 21 ustawy, w szczególności: świadczenia bhp, odzież robocza, odzież służbowa, podróże służbowe krajowe i zagraniczne, odprawy pośmiertne, odszkodowania, zapomogi losowe, świadczenia finansowane z ZFŚS, koszty zakwaterowania, wydatki na podnoszenie kwalifikacji zawodowych, dopłaty do wypoczynku, dopłaty do żłobków i przedszkoli itp.
21. Przychody z art. 13 ustawy tj.: z działalności artystycznej, literackiej, sportowej, umowy zlecenia i o dzieło, przychody osób pełniących obowiązki społeczne i obywatelskie, członkowie zarządu, rad nadzorczych, menedżerowie itp. Ponoszone przez płatników świadczenia niepieniężne i skutki podatkowe.
22. Zasady dotyczące opodatkowania przychodów z praw majątkowych. Wynagrodzenia ze stosunku pracy wypłacane po śmierci pracownika małżonkowi i osobom uprawnionym do renty rodzinnej. Przychody z praw autorskich i pokrewnych w ramach umów cywilno-prawnych.
23. Udzielanie odpowiedzi w trakcie szkolenia i po jego zakończeniu na indywidualne pytania uczestników zaistniałe w praktyce w zakładach pracy z wykorzystaniem interpretacji wydawanych przez DKIS.