Obowiązki płatników podatku dochodowego od osób fizycznych w 2025 roku. Zasady dotyczące prawidłowego wypełniania przez płatników podatku dochodowego od osób fizycznych informacji podatkowych za rok 2024 tj: PIT-11, PIT-R, IFT-1/IFT-1R oraz deklaracji podatkowych PIT-4R i PIT-8AR

Program szkolenia:

1. Opodatkowanie przychodów ze stosunku pracy i stosunków pokrewnych w trakcie trwania stosunku pracy i po jego zakończeniu. Świadczenia pieniężne, świadczenia niepieniężne i częściowo odpłatne ponoszone przez pracodawcę. Wydatki ponoszone przez pracodawcę na posiłki, pakiety medyczne, karty multisport, sfinansowanie zajęć sportowych, zakwaterowanie, ubezpieczenie, prezenty, zwrot kosztów używania samochodów prywatnych do celów służbowych itp.
2. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy w czasie zatrudnienia i po jego ustaniu. Koszty uzyskania przychodów dla twórców świadczących pracę objętą prawem autorskim w ramach stosunku pracy. Świadczenia nieodpłatne, a koszty uzyskania przychodów. Świadczenia niepieniężne ponoszone przez zakłady pracy za osoby przebywające na urlopach macierzyńskich, wychowawczych i bezpłatnych.
3. Ulgi i zwolnienia przysługujące po złożeniu oświadczenia PIT-2. Ulga podatkowa, niższe zaliczki dla pracowników rozliczających się z małżonkiem lub wychowujących samotnie dzieci, zwiększone koszty uzyskania, ulgi dla powracających z zagranicy, rodzin 4+ i pracujących seniorów. Skutki prawne wynikające ze złożonego PIT-2 po ustaniu stosunku prawnego. Zwolnienia z opodatkowania dochodów dla osób nieprzekraczających rocznie 30 000 zł dochodu.
4. Stosowanie ulg podatkowych w czasie trwania stosunku pracy i po jego zakończeniu. Wygaśnięcie stosunku prawnego, a PIT-2. Czy istnieje możliwość złożenia ponownie PIT-u 2 przez byłego pracownika – interpretacje KIS.
5. Opodatkowanie wynagrodzeń po śmierci pracownika i zleceniobiorcy. Kiedy płatnik ma obowiązek pobrać zaliczkę na podatek dochodowy, a kiedy wynagrodzenia wchodzą do spadku. Obowiązki płatników związane ze sporządzeniem informacji podatkowych.
6. Przychody z innych źródeł, a skutki podatkowe. Umorzenie pożyczki byłemu pracownikowi i spadkobiercy po zmarłym pracowniku. Zasiłki z ubezpieczeń społecznych wypłacone osobom, z którymi zawarto umowy cywilno-prawne. Wynagrodzenia prokurentów, członków zarządu wspólnot mieszkaniowych, koszty szkoleń ponoszone przed zawarciem umowy o pracę, prezenty dla osób nie będących pracownikami firmy itp.
7. Przychody z działalności wykonywanej osobiście m. in: przychody z umów zlecenia i o dzieło, osób pełniących obowiązki społeczne i obywatelskie, członków zarządu, rad nadzorczych, menedżerów. Świadczenia ponoszone przez firmy na rzecz tych osób tj. koszty podróży, zakwaterowania, koszty szkoleń, ubezpieczenia, koszty używania samochodów służbowych do celów prywatnych – konsekwencje podatkowe. Zwolnienie z opodatkowania diet dla osób pełniących obowiązki społeczne i obywatelskie do 3 000 zł. Skutki podatkowe po przekroczeniu limitu diety. Omówienie informacji PIT-R.
8. Zwolnienia przedmiotowe w podatku dochodowym od osób fizycznych. Odszkodowania i zadośćuczynienia przyznane na podstawie przepisów prawa lub umowne. Konsekwencje wynikające z przywrócenia pracownika do pracy na poprzednio zajmowane stanowisko pracy. Odsetki wypłacone od zaległego wynagrodzenia. Świadczenia z zakresu BHP dla pracowników pracujących w szkodliwych warunkach. Ekwiwalenty za odzież służbową, pranie odzieży, posiłki profilaktyczne. Prawo do zwrotu kosztów za zakup przez pracowników okularów lub szkieł kontaktowych.
9. Zwolnienie z opodatkowania zapomóg losowych, dopłat do kolonii, obozów dzieci do lat 18, dopłaty do żłobków i przedszkoli, świadczenia z ZFŚS do 1 000 zł, wydatki ponoszone przez pracodawcę na podnoszenie kwalifikacji zawodowych pracowników, wydatki na zakwaterowanie. Obowiązki poboru zaliczek na pdof od świadczeń przekraczających ustalone przez ustawodawcę limity.
10. Opodatkowanie przychodów podatkiem zryczałtowanym. Dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych. Wygrane w konkursach, oprocentowane pożyczek zaciąganych od osób fizycznych, umowy cywilno-prawne do 200 zł, opodatkowanie przychodów nierezydentów.
11. Jak prawidłowo wypełnić PIT-11 za rok 2024. Omówienie deklaracji PIT-4R i PIT-8AR.
12. Udzielanie odpowiedzi na pytania uczestników w trakcie szkolenia i po zakończeniu.

Po ukończeniu szkolenia uczestnicy otrzymają zaświadczenia zgodne ze wzorem MEN.
Posiadamy wpis do placówek oświatowych oraz wpis do RIS.