Szkolenie online: Podatek VAT w Gminach w 2021 r. w praktyce – orzecznictwa NSA oraz Ministerstwa Finansów

Data: 18.03.2021   Godzina: 9:00
Miejsce: szkolenie online

Podatek VAT w Gminach w 2021 r. w praktyce – orzecznictwa NSA oraz Ministerstwa Finansów


Program szkolenia:

I. Zmiany VAT od 1.01.2021 r. – w części dotyczącej JST

  1. Urząd skarbowy – inny dla Gminy a inny dla Urzędu Gminy.
  2. Faktury korygujące na „minus” – po zmianach.
  3. Uzgodnienia korekt sprzedaży z nabywcami.
  4. Faktury korygujące na usługi komunalne – wyłączenia.
  5. Korekty podstawy opodatkowani i należnego VAT od 2021 r.
  6. Obniżka VAT – nowe zasady i terminy.
  7. Korekty podatku naliczonego po zmianach.
  8. „Biała księga” podatników VAT – PESEL-e, wpisy, korekty.
  9. Obowiązkowa podzielona płatność – MPP na towary i usługi.
  10. Zmiany Załącznika nr 15 – towary i usługi objęte MPP.
  11. Faktury MPP – oznaczenia, zapłaty, kompensaty, odpowiedzialność solidarna.
  12. Prezenty o małej wartości poza VAT.
  13. Obniżki VAT od usług noclegowych.
  14. Darowizny komputerów dla oświaty z VAT 0% – zasady i warunki.
  15. Paragony do 450 zł w ewidencji oraz w JPK_VAT.
  16. Kasy online – terminy wdrażania lub odroczenia.
  17. Rozliczenia na przełomie okresu 2020/2021.

II. VAT w Gminach – trudne problemy w wyrokach NSA i w interpretacjach MF

  1. Dotacje na projekty – na wydatki netto czy brutto.
  2. Rezygnacja z obniżki VAT a prawo do 100% dotacji.
  3. Dotacje celowe czy przedmiotowe – kwalifikacja a skutki podatkowe.
  4. Dotacje do instalacji fotowoltaicznych a podatek VAT.
  5. Użytkowanie wieczyste – zamiana na własność a VAT – w ocenie sądów.
  6. Refakturowanie „mediów” przy najmie lokali czy wliczanie w kwoty czynszu.
  7. Aporty wnoszone do spółek komunalnych.
  8. Pre-wskaźnik proporcji na 2021 r. – na bazie 2020 r.
  9. Prawo Gminy do korzystnych pre-wskaźników przy najmie, dostawie wody itp.
  10. Niedozwolone, nieuzasadnione pre-wskaźniki w Gminach.
  11. Inwestycje dla szkół – sale gimnastyczne a pre-wskaźnik proporcji.
  12. Modernizacje gminne: budynki, drogi, świetlice, remizy strażackie.
  13. Struktura obrotu i pre-wskaźnik poniżej 2% – zaokrąglanie do zera.
  14. Prawo do obniżki VAT a rzetelność faktur zakupu.
  15. Terminy obniżki VAT – z Duplikatów faktur.
  16. Czynności nieodpłatne, np. użyczenie sali gimnastycznej.

III. Faktury: wadliwe, nierzetelne, duplikaty, noty korygujące, anulowanie

  1. Faktury na Gminę czy na Urząd Gminy – NIP-y, adresy – skutki podatkowe.
  2. Faktury „pro forma” – skutki księgowe i podatkowe.
  3. Faktury papierowe i elektroniczne.
  4. Faktury zbiorcze za dany miesiąc.
  5. Anulowanie faktury – zakaz lub przyzwolenie.
  6. Paragon jako faktura uproszczona – odpowiedzialność nabywcy.
  7. Faktury zakupu do paragonu kasowego.
  8. Faktury wadliwe z błędami mniejszej wagi.
  9. Noty korygujące – zakres błędów i zasadność sporządzania.
  10. Faktury – wady materialne, faktury nierzetelne.
  11. Data sprzedaży na fakturze musi być znana.
  12. Przechowywanie faktur papierowych w formie elektronicznej.

IV. Opłaty pobierane przez Gminy a VAT w wyrokach NSA

  1. Obiady szkolne, bursy, duplikaty dokumentów.
  2. Opłaty za obiady od nauczycieli i personelu szkoły, przedszkola.
  3. Opłaty za świadczenia DPS, MOPS, GOPS.
  4. Koszty usług rozliczane pomiędzy Gminami.
  5. Sprzedaż usług dla szkół niepublicznych.
  6. Opłaty za egzaminy zawodowe.
  7. Przedmioty z Warsztatów Terapii Zajęciowej.
  8. Opłaty targowe.
  9. Opłaty manipulacyjne.
  10. Opłaty za gospodarowanie odpadów komunalnych.
  11. Opłaty parkingowe.

V. Nowy JPK_VAT7M – w interpretacjach Ministra Finansów

  1. MPP – brak oznaczenia na fakturze zakupu – czy oznaczać w JPK?
  2. Oznaczenia MPP bezpodstawne a ewidencja dla VAT.
  3. Odroczenie w JPK_VAT dla paragonów kasowych z NIP nabywcy.
  4. JPK – faktura wygenerowana i anulowana.
  5. MPP – brak oznaczenia na fakturze, a ujęcie w JPK_VAT.
  6. MPP – części samochodowe w usłudze naprawy.
  7. MPP – faktura zapłacona kartą prepaid.
  8. GTU – odbiór i zagospodarowanie odpadów.
  9. JPK – wersje do korekt za okresy sprzed 10.2020 r.
  10. JPK – refaktury prywatnych rozmów telefonicznych.
  11. JPK – faktura FP do paragonu dla ludności.
  12. Dokumenty wewnętrzne – „WEW”.
  13. Kwoty do wykazania w JPK – przy obniżce proporcjonalnej.

Po ukończeniu szkolenia uczestnicy otrzymają zaświadczenia zgodne ze wzorem MEN. Posiadamy wpis do placówek oświatowych oraz wpis do RIS.


Czas trwania i forma kształcenia: 9:00-14:00, wykład online


 

Zajęcia poprowadzi: Tadeusz Moczuło – doświadczony i ceniony wykładowca, ekspert z zakresu podatku od towarów i usług (VAT), procedur kontrolnych, postępowania podatkowego oraz odwoławczego, wieloletni pracownik Izby Skarbowej oraz UKS (były naczelnik wydziału kontroli podatkowej).
Cena za udział w szkoleniu: 300,00 PLN od osoby – w cenę wliczono dostęp do platformy online prezentacją i transmisją szkolenia, możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenia, materiały szkoleniowe, zaświadczenia potwierdzające ukończenie szkolenia zgodne ze wzorem MEN

Forma płatności: przelew na konto do 14 dni po szkoleniu

Numer konta: 25 8589 0006 0000 0024 2989 0001

    Nazwa firmy

    Adres

    NIP

    Imię i nazwisko uczestnika/ów

    Telefon kontaktowy

    Adres email

    Imię i nazwisko osoby zgłaszającej

    Telefon osoby zgłaszającej

    Adres email osoby zgłaszającej

    Adres mailowy na który zostanie wysłana faktura

    Oświadczam, że zapoznałem (am)
    się i akceptuję Regulamin szkoleń

    Forma płatności
    GotówkaPrzelew

    Dodatkowe informacje / uwagi do zgłoszenia:



    Numer konta: 25 8589 0006 0000 0024 2989 0001
    Pobierz formularz »