Cz. I. „Podatek dochodowy od osób fizycznych w zakładach pracy w 2025 r. Zasady dotyczące prawidłowego wypełniania przez płatników podatku dochodowego od osób fizycznych informacji podatkowych za rok 2025”

Program szkolenia:

1. Obowiązki płatników w odniesieniu do wypłaconych wynagrodzeń ze stosunku pracy:
   • określenie momentu powstania przychodu dla celów opodatkowania,
   • zasady opodatkowania przychodów po ustaniu stosunku pracy.
2. Nieodpłatne świadczenia ponoszone przez zakłady pracy na rzecz pracowników (ubezpieczenia na życie, umorzone pożyczki, pakiety medyczne, szczepienia, karty multisportu, świadczenia żywieniowe, prezenty itp.).
3. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy i ulgi podatkowej w trakcie zatrudnienia i po jego ustaniu.
4. Omówienie przychodów, do których nie stosuje się ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (imprezy integracyjne, imprezy sportowe, świadczenia nieskonkretyzowane itp.).
5. Ryczałty z tytułu używania samochodów:
   • służbowych do celów prywatnych,
   • prywatnych do celów służbowych.
6. Konsekwencje podatkowe zapłaty przez płatnika zaległych składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.
7. Jak ma się zachować płatnik w przypadku zwrotu nadpłaconych składek społecznych w danym roku podatkowym i po jego zakończeniu.
8. Zasady dotyczące stosowania przez płatników zwolnienia z opodatkowania przychodów objętych ulgą dla młodych, na powrót, rodzina 4+, seniorów do wysokości limitu 85 528 zł oraz po jego przekroczeniu.
9. Skutki wynikające z oświadczeń i wniosków złożonych przez podatników w czasie trwania stosunków prawnych i po ich ustaniu.
10. Szczegółowe omówienie obowiązującego formularza PIT-2(9).
11. Stosowanie przez płatników zwolnień przedmiotowych z art. 21 ustawy (świadczenia bhp, delegacje krajowe i zagraniczne, ubiór służbowy, świadczenia z ZFSS, odprawy pośmiertne, zapomogi losowe, dopłaty do wypoczynku, wydatki na zakwaterowanie, wydatki na podnoszenie kwalifikacji zawodowych itp.).
12. Opodatkowanie przychodów z działalności wykonywanej osobiście (osoby pełniące obowiązki społeczne i obywatelskie, umowy zlecenia i o dzieło, przychody członków zarządu, członków rad nadzorczych, kontraktów menedżerskich itp. (świadczenia niepieniężne, kwota zmniejszająca podatek, zryczałtowane kup, podróże osób niebędących pracownikami, diety i inne należności dla osób pełniących obowiązki społeczne i obywatelskie, wydatki na dokształcanie zleceniobiorcy, menedżera itp.).
13. Opodatkowanie przez płatników przychodów z praw majątkowych – art. 18 ustawy pdof. w tym wynagrodzenia wypłacone po śmierci pracownika oraz wynagrodzenia twórcze.
14. Zasady dotyczące poboru przez płatników podatku zryczałtowanego od niektórych przychodów (dywidendy, małe umowy, wygrane w konkursach, oprocentowanie pożyczek itp).
15. Omówienie interpretacji wydawanych przez Krajową Informację Skarbową w wybranych zagadnieniach mających zastosowanie u płatników podatku dochodowego od osób fizycznych.

Cz. II. „Dokumenty w ZUS – zgłaszanie, rozliczenie i korygowanie”

Program szkolenia:

1. Dokumenty zgłoszeniowe płatnika I ubezpieczonego,
   1. poprawne zgłoszenie firmy i osoby prowadzącej działalność gospodarczą,
   2. zgłoszenia pracowników i zleceniobiorców,
   3. zgłoszenie członków rodziny.
2. Dokumenty rozliczeniowe
   1. dokumenty pierwszorazowe,
   2. ulgi w opłacaniu składek z działalności gospodarczej,
3. Zmiany i korekty dokumentów zgłoszeniowych.
4. Korekty dokumentów rozliczeniowych:
   1. korekty DRA osób prowadzących działalność gospodarczą,
   2. korekty raportów rozliczeniowych.
5. Zbiegi z umowami zlecenia-bieżące wyjaśnienia.
6. Bieżące wyjaśnienia z zakresu ZUS.
7. Pytania i odpowiedzi.