1. Obowiązki płatników w odniesieniu do wypłaconych wynagrodzeń ze stosunku pracy:
– określenie momentu powstania przychodu dla celów opodatkowania,
– zasady opodatkowania przychodów po ustaniu stosunku pracy.
2. Nieodpłatne świadczenia ponoszone przez zakłady pracy na rzecz pracowników (ubezpieczenia
na życie, umorzone pożyczki, pakiety medyczne, szczepienia, karty multisportu, świadczenia
żywieniowe, prezenty itp.).
3. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy i ulgi podatkowej w trakcie zatrudnienia i po
jego ustaniu.
4. Omówienie przychodów, do których nie stosuje się ustawy o podatku dochodowym od osób
fizycznych (imprezy integracyjne, imprezy sportowe, świadczenia nieskonkretyzowane itp.).
5. Ryczałty z tytułu używania samochodów:
– slużbowych do celów prywatnych,
– prywatnych do celów slużbowych.
6. Konsekwencje podatkowe zapłaty przez płatnika zaległych składek na ubezpieczenia społeczne i
ubezpieczenie zdrowotne.
7. Jak ma się zachować płatnik w przypadku zwrotu nadpłaconych składek społecznych w danym
roku podatkowym i po jego zakończeniu.
8. Zasady dotyczące stosowania przez płatników zwolnienia z opodatkowania przychodów objętych
ulgą dla młodych, na powrót, rodzina 4+, seniorów do wysokości limitu 85 528 zł oraz po jego
przekroczeniu.
9. Skutki wynikające z oświadczeń i wniosków złożonych przez podatników w czasie trwania
stosunków prawnych i po ich ustaniu.
10. Szczegółowe omówienie obowiązującego formularza PIT-2(9) .
11. Stosowanie przez płatników zwolnień przedmiotowych z art. 21 ustawy (świadczenia bhp,
delegacje krajowe i zagraniczne, ubiór służbowy, świadczenia z ZFSS, odprawy pośmiertne,
zapomogi losowe, dopłaty do wypoczynku, wydatki na zakwaterowanie, wydatki na podnoszenie
kwalifikacji zawodowych itp.).
12. Opodatkowanie przychodów z działalności wykonywanej osobiście (osoby pełniące obowiązki
społeczne i obywatelskie, umowy zlecenia i o dzieło, przychody członków zarządu, członków rad
nadzorczych, kontraktów menedżerskich itp. (świadczenia niepieniężne, kwota zmniejszająca
podatek, zryczałtowane kup, podróże osób niebędących pracownikami, diety i inne należności dla
osób pełniących obowiązki społeczne i obywatelskie, wydatki na dokształcanie zleceniobiorcy,
menedżera itp.).
13. Opodatkowanie przez płatników przychodów z praw majątkowych – art. 18 ustawy pdof. w tym
wynagrodzenia wypłacone po śmierci pracownika oraz wynagrodzenia twórcze.
14. Zasady dotyczące poboru przez płatników podatku zryczałtowanego od niektórych przychodów
(dywidendy, małe umowy, wygrane w konkursach, oprocentowanie pożyczek itp).
15. Omówienie interpretacji wydawanych przez Krajową Informację Skarbową w wybranych
zagadnieniach mających zastosowanie u płatników podatku dochodowego od osob fizycznych.